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Impôt sur le revenu - Frais professionnels : forfait ou frais réels (déduction)

Impôt sur le revenu : déclaration 2024 des revenus de 2023 - 01 janvier 2024

Cette page est à jour pour la déclaration des revenus de 2023.

Cependant, les formulaires, services en ligne et documents d'information ne sont pas encore disponibles pour la campagne 2024. Ils seront mis en ligne dès qu'ils seront disponibles.

Vous avez des frais professionnels (dépenses de transport du domicile au lieu de travail, de vêtements spécifiques à l'emploi exercé, etc.) et vous souhaitez les déduire de votre salaire ? Vous avez le choix entre la déduction forfaitaire de 10 % et la déduction de vos frais professionnels pour leur montant réel. Nous vous indiquons les informations à connaître.

    Vous n'avez pas de condition à remplir.

    La déduction forfaitaire de 10 % est automatiquement calculée sur votre salaire pour tenir compte des dépenses professionnelles courantes liées à votre emploi.

    La déduction forfaitaire couvre les frais courants.

    Les principales dépenses professionnelles courantes sont les suivantes :

    • Frais de déplacement du domicile au lieu de travail

    • Frais de restauration sur le lieu de travail

    • Achat de documentation personnelle (non fournie par l'employeur)

    La déduction forfaitaire est au moins de 495 € pour chaque membre du foyer fiscal.

    Son maximum est de 14 171 € pour chaque membre du foyer.

    Si vous choisissez la déduction forfaitaire, vous n'avez aucune démarche à effectuer.

    L'administration applique automatiquement la déduction forfaitaire de 10 % sur vos salaires.

    À noter

    Chaque membre de votre foyer fiscal peut renoncer individuellement à la déduction forfaitaire de 10 % et demander la déduction de ses frais réels.

Si vous estimez que la déduction de 10 % ne couvre pas vos frais, vous pouvez choisir de déduire vos frais professionnels pour leur montant réel.

    La déduction des frais réels s'applique à tous les revenus salariaux.

    Vous ne pouvez pas choisir l'abattement de 10 % pour une partie de vos salaires et la déduction des frais réels, pour l'autre.

    Attention

    Vous ne pouvez pas choisir l'abattement de 10 % pour une partie de vos salaires et la déduction des frais réels, pour l'autre.

    Cependant, chaque membre du foyer fiscal peut choisir le régime qui lui est le plus favorable.

    Vos dépenses doivent remplir les conditions suivantes :

    • Servir à votre activité professionnelle

    • Être payées pendant l'année 2023

    • Être justifiées (vous devez pouvoir fournir les documents attestant la réalité et le montant des frais)

    Les principaux frais déductibles sont les suivants :

    À noter

    les frais de covoiturage engagés pour les trajets entre votre domicile et votre lieu de travail sont déductibles, sur justificatifs.

    Pour calculer vos frais kilométriques, vous pouvez utiliser ce simulateur :

  • Frais réels : calculez vos frais kilométriques
  • À savoir

    pour les véhicules électriques, le montant des frais de déplacement est majoré de 20 % .

    Si vous choisissez la déduction des frais réels, vous devez remplir les obligations suivantes :

    • Indiquer le montant des frais professionnels dont vous demandez la déduction

    • Détailler vos frais réels (préciser leur nature et leur montant) dans une note annexe

    • Si nécessaire, ajouter à votre rémunération imposable les indemnités que votre employeur vous a versées pour frais professionnels

    Vous devez conserver les pièces justificatives (factures, notes de restaurant, etc.) pendant 3 ans.

    À savoir

    en cas de covoiturage sur votre trajet domicile-travail, seul le montant des frais restant à votre charge une fois le partage effectué peut être déduit du revenu.

    La déclaration en ligne des revenus de 2023 débute le 11 avril 2024.

    La date limite varie selon que vous effectuez votre déclaration sur formulaire papier ou en ligne.

    Vous pouvez connaître la date limite de votre déclaration de revenus en utilisant le simulateur suivant :

  • Connaître la date limite pour transmettre votre déclaration de revenus
  • La déclaration des revenus par internet est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne.

    Date limite pour faire votre déclaration de revenus en ligne

    Département

    Date limite de déclaration

    01 au 19

    Jeudi 23 mai 2024 à 23h59

    20 au 54 (y compris le 2A et le 2B)

    Jeudi 30 mai 2024 à 23h59

    55 au 974/976

    Jeudi 6 juin 2024 à 23h59

    Non-résidents

    Jeudi 23 mai 2024 à 23h59

  • Déclaration 2024 en ligne des revenus de 2023
  • Si vous devez faire une déclaration papier

    La déclaration de revenus doit être déposée avant le mardi 21 mai 2024 à 23h59, y compris pour les résidents français à l'étranger.

  • Pour des informations générales :
    Service d'information des impôts

    Par téléphone :

    0809 401 401

    Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés.

    Service gratuit + prix appel

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